Übersicht Durchlaufkonten

Nr. Konto-Bezeichnung Funktion Ziel
1090 Transferkonto Das Transferkonto ist ein Zahlungskonto. Wird zum Ausgleich von Kreditoren- oder Debitoren-Rechnungen und für Bankkonto-Überträge benutzt. Das Transferkonto soll immer auf Null aufgehen.
1099 Unklare Beträge Auf dem Konto 1099 werden unklare Transaktionen verbucht, zu denen zum Zeitpunkt der Verbuchung keine Belege im System vorhanden waren. Das Konto unklare Beträge soll keine Buchungen enthalten. Es sollen entsprechende Buchungen im Nebenbuch erfasst werden. Korrigierte Buchungen müssen vom Konto 1099 gelöscht werden.
1190 Geleistete Anzahlungen Wenn Waren oder Dienstleistungen gegen Vorauskasse bezahlt werden müssen, kann das Durchlaufkonto 1190 benutzt werden. Zahlungen werden als FiBu Buchung gegen 1190 gebucht - Belege, welche erst nach der Zahlung folgen, werden gegen das Konto 1190 geschlossen. Das Konto 1190 soll immer auf Null aufgehen.
2002 Verbindlichkeiten für Personalaufwand Das Konto 2002 dient als Gegenkonto zum Bankkonto bei Salärzahlungen. Lohnbelege sollen ebenfalls gegen das Konto 2002 gebucht werden. Das Konto 2002 soll mittelfristig auf Null aufgehen.
2030 Erhaltene Anzahlungen von Dritten Das Konto 2030 ist als Ertragskonto definiert. Es wird für Akontozahlungen verwendet. Das Konto 2030 zeigt den Saldo aller aktuell in Rechnung gestellter Akontobeträge.
2160 Kontokorrent Konto Wird als Gegenkonto bei Spesen benutzt (Barspesen und Kredtikarten) Soll den Saldo ausweisen, den der Mitarbeiter tatsächlich der Firma schuldet (Abstimmung erforderlich).
2215 Kreditkarte Zahlungsausgänge Kreditkartenzahlungen vom Bankkonto werden gegen 2215 gebucht. Kreditkarten-Auszüge werden vom Konto 2215 gegen das Konto von einzelnen Kreditkarten (2160 ff) gebucht. Soll jeweils auf Null aufgehen.
3999 Nicht kontiert Ertragsbelege (v.a. Workflow), welche von Run my Accounts nicht korrekt kontiert werden können, werden zur weiteren Abklärung auf das Konto 3999 gebucht. Soll immer Null sein. Buchungen sollen vollständig bereinigt werden.
6999 Nicht kontiert Aufwandsbelege (v.a. Workflow), welche von Run my Accounts nicht korrekt kontiert werden können, werden zur weiteren Abklärung auf das Konto 6999 gebucht. Soll immer Null sein. Buchungen sollen vollständig bereinigt werden.