| Nr. | Konto-Bezeichnung | Funktion | Ziel |
|---|---|---|---|
| 1090 | Transferkonto | Das Transferkonto ist ein Zahlungskonto. Wird zum Ausgleich von Kreditoren- oder Debitoren-Rechnungen und für Bankkonto-Überträge benutzt. | Das Transferkonto soll immer auf Null aufgehen. |
| 1099 | Unklare Beträge | Auf dem Konto 1099 werden unklare Transaktionen verbucht, zu denen zum Zeitpunkt der Verbuchung keine Belege im System vorhanden waren.
Ebenfalls Debitoren oder Kreditoren bei denen die Kontierung unklar ist. |
Das Konto unklare Beträge soll keine Buchungen enthalten. Es sollen entsprechende Buchungen im Nebenbuch erfasst werden. Korrigierte Buchungen müssen vom Konto 1099 gelöscht werden.
Vor der MWST-Abrechnung muss das Konto zwingend null sein. |
| 1190 | Geleistete Anzahlungen | Wenn Waren oder Dienstleistungen gegen Vorauskasse bezahlt werden müssen, kann das Durchlaufkonto 1190 benutzt werden. Zahlungen werden als FiBu Buchung gegen 1190 gebucht – Belege, welche erst nach der Zahlung folgen, werden gegen das Konto 1190 geschlossen. | Das Konto 1190 soll immer auf Null aufgehen. |
| 2002 | Verbindlichkeiten für Personalaufwand | Das Konto 2002 dient als Gegenkonto zum Bankkonto bei Salärzahlungen. Lohnbelege sollen ebenfalls gegen das Konto 2002 gebucht werden. | Das Konto 2002 soll mittelfristig auf Null aufgehen. |
| 2030 | Erhaltene Anzahlungen von Dritten | Das Konto 2030 ist als Ertragskonto definiert. Es wird für Akontozahlungen verwendet. | Das Konto 2030 zeigt den Saldo aller aktuell in Rechnung gestellter Akontobeträge. |
| 2160 | Kontokorrent Konto | Wird als Gegenkonto bei Spesen benutzt (Barspesen und Kreditkarten) | Soll den Saldo ausweisen, den der Mitarbeiter tatsächlich der Firma schuldet (Abstimmung erforderlich). |
| 2215 | Kreditkarte | Zahlungsausgänge Kreditkartenzahlungen vom Bankkonto werden gegen 2215 gebucht. Kreditkarten-Auszüge werden vom Konto 2215 gegen das Konto von einzelnen Kreditkarten (2160 ff) gebucht. | Soll jeweils auf Null aufgehen. |
| 11080 | Durchlaufkonto | Für mehrer Banktransaktionen welche sich mittels Umsatzbeleg ausgleichen wie z.b: Aduno | Soll jeweils auf Null aufgehen. Die Beträge der Bankbuchungen sollten mit den Betrag aus dem Umsatzbeleg übereinstimmen. Kommissionen werden separat mittels FIBU-Buchung gebucht |
| 1300 2300 |
Bezahlter Aufwand des Folgejahres
Noch nicht bezahlter Aufwand |
Über die beiden Konten werden die Abgrenzungen beim Jahres- oder Monatsabschluss vorgenommen. | Die Abgrenzungen werden per 31.12.2018 erfasst und per 01.01.2019 wieder aufgelöst. |
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